Sivistyslautakunta
Pöytäkirja 24.10.2023/Pykälä 103

Sivistyslautakunta 24.10.2023 § 103  

2/02.01.00/2022  

Talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaan osavuosikatsauksen 3/2023 tilinpäätösennuste laaditaan 30.9.2023 toteutumatietojen pohjalta.

Osavuosikatsauksessa esitetään:  

-        toimialakatsaus

-        talousarvion toteutuminen, keskeiset tekijät, joiden ennakoidaan vaikuttavan taloudellisten tuottojen ja kulujen määriin

-        toiminnan ja talouden olennaiset tapahtumat 

-        ennuste

-        tavoitteet ja niiden eteneminen

-        osavuosikatsauksessa esitettävät talousarviomuutokset

-        investointien toteutuma, poikkeamat ja ennuste

Osavuosikatsauksen pääpaino on merkittävien poikkeamien ennakoinnissa ja niihin varautumisessa tilinpäätöstä ajatellen.

Sivistys- ja hyvinvointipalvelualueen toimintakate oli syyskuun lopussa 

-38,6 milj. euroa (tot. 77,0 %), jossa muutosta edelliseen vuoteen nähden

-2,2 milj. euroa, (5,9 % lisäys). Toimintatuottoja on kertynyt 2,0 milj. euroa ja toimintakuluja 40,6 milj. euroa. Henkilöstömenot -21,1 milj. euroa (tot. 75,8 %) ovat kasvaneet 6,85 %, -1,4 milj. euroa edelliseen vuoteen vastaavaan ajankohtaan verrattuna. Tulosalueiden osalta toimintakatteen toteutumat 30.9.2023 tilanteessa oli: Sivistyksen ja hyvinvoinnin yhteiset 67 %, opetuspalvelut 76 %, varhaiskasvatuspalvelut 80 % ja elinikäinen oppiminen ja hyvinvointi 74 %. 

Sivistys- ja hyvinvointipalvelualueen talousarviossa arvioidut ylityspaineet kohdistuvat varhaiskasvatuspalveluihin. Varhaiskasvatuksen tulot ovat laskeneet 1.3.2023 voimaan tulleen asiakasmaksulain muutoksen myötä arviolta noin 0,3 milj. euroa. Toimintamenoissa ylityspaineet kohdistuvat henkilöstömenoihin (noin 0,35 milj. euroa). Henkilöstömenojen kasvua ei osattu arvioida vielä kesäkuun ennusteessa, koska palkankorotusten ja lomarahojen vaikutus näkyi vasta heinäkuussa. Lisäksi sijaiskustannusten kasvua ei ollut budjetoitu. Summa yhteensä 0,65 milj. euroa.

Osavuosikatsauksen 3/2023 yhteydessä tehtävät talousarvio- ja määrärahamuutokset sivistys- ja hyvinvointipalvelualueen tulosalueilla:

-        Sivistyksen yhteiset tulosalueelta siirretään palvelujen ostoista 20 000 euroa varhaiskasvatuksen henkilöstömenoihin

-        Opetuksen tulosalueelta siirretään palvelujen ostoista ja henkilöstömenoista 300?000 euroa kattamaan varhaiskasvatuksen toimintatuottojen laskua ja 160?000 euroa varhaiskasvatuksen henkilöstömenoihin

-        Elinikäisen oppimisen ja hyvinvoinnin tulosalueelta siirretään palvelujen ostoista 170 000 euroa varhaiskasvatuksen henkilöstömenoihin

Oheisilla muutoksilla ei ole vaikutusta palvelualueen kokonaismäärärahoihin. Ylitykset katetaan palvelualueen sisältä, eikä lisämäärärahan hakemiselle ole tarvetta.

Sivistys- ja hyvinvointipalvelualueen toiminta on edennyt syyskuun loppuun mennessä pääosin asetettujen tavoitteiden ja suunnitelmien mukaisesti. Lautakuntiin nähden sitoviin tavoitteisiin ollaan pääsemässä eri tulosalueilla. Poikkeuksen muodostavat varhaiskasvatuspalvelut ja opetuspalvelut, joissa lautakuntaan nähden sitovat tavoitteet toteutuvat osittain.

Vuoden 2023 kolmannen osavuosikatsauksessa talousarvion toteutumisennuste sivistys- ja hyvinvointipalvelualueella muuttui merkittävästi varhaiskasvatuksen tulosalueella. Tämän vuoksi myös sivistyslautakunnan vuoden 2024 talousarvioesitystä tulee korjata ennusteen mukaiseksi.

Valmistelija Palvelualuejohtaja Timo Ahvo, sähköposti timo.ahvo(@)mantsala.fi, controller Kristian Kuisma, sähköposti kristian.kuisma(@)mantsala.fi

Esittelijä Sivistysjohtaja Ahvo Timo

Päätösehdotus Sivistyslautakunta päättää tehdä esittelytekstissä mainitut määrärahasiirrot sivistyksen yhteiset tulosalueelta, opetuksen tulosalueelta ja elinikäisen oppimisen ja hyvinvoinnin tulosalueelta varhaiskasvatuksen tulosalueelle kattamaan varhaiskasvatuksen toimintatuottojen laskua ja henkilöstömenojen ylitystä. Ylitykset katetaan palvelualueen sisältä, eikä lisämäärärahan hakemiselle ole tarvetta. 

Sivistyslautakunta päättää hyväksyä sivistys- ja hyvinvointipalvelualueen osavuosikatsauksen 3/2023 toimitettavaksi kunnanhallitukselle ja kunnanvaltuustolle.

Päätös Hyväksyttiin ehdotuksen mukaan.

Liite 1. Sivistys- ja hyvinvointipalvelualueen osavuosikatsaus 3/2023

Liite 2. Tavoitteet ja niiden toteuma 09/2023