Kunnanhallitus
Pöytäkirja 04.12.2023/Pykälä 254

Kunnanhallitus 04.12.2023 § 254  

2/02.01.00/2022  

Kunnan tilinpäätösennuste on tarkentunut osavuosikatsauskäsittelyn jälkeen. Hallintopalvelualueella on tulossa talousarvioylityksiä yleishallinnon ja työllisyys- ja maahanmuuttopalveluiden tulosalueille, joita ei ennusteen mukaan pystytä kattamaan muun palvelualueen kustannuksista.

Yleishallinnon tulosalueelle on kirjattu Keusoten toiminnasta aiheutuneet kustannukset. Mäntsälän kunnan maksuosuus Keusoten vuoden 2023 tilinpäätöksessä Mäntsälää koskien on 145 938,20 euroa. Tilinpäätöksen jälkeen, on edelleen tullut Keusoteen vuodelle 2022 kohdistuvia kustannuksia, joista Keusote on laskuttanut kuntaa. Keusote on laskuttanut Mäntsälän kuntaa vuoden 2022 kustannuksista yhteensä 109 000 eurolla, joita ei pystytty käsittelemään tilinpäätöksen yhteydessä. Vuoden 2023 tilintarkastukseen ja tilinpäätöksen käsittelyyn liittyen on arviolta tulossa myös vielä kustannuksia. Yhteensä määrärahatarve on arviolta noin
265 000 euroa.

Kirjanpitolautakunnan hyvinvointialue- ja kuntajaosto antoi 14.11.2023 lausunnon "Lausunto sosiaali- ja terveydenhuollon ja pelastustoimen uudistuksesta johtuvan ns. vapaaehtoisen kuntayhtymän peruspääoman muutoksen käsittelystä kunnan kirjanpidossa", joka muuttaa kuntayhtymän purkamiseen liittyvän kirjanpitokäsittelyn ja arvion osavuosikatsaukseen sisältyvästä 1,4 milj. kuntayhtymän purkamiseen liittyvästä satunnaisesta tuotosta.

Kuntayhtymän tasearvo oli 31.12.2022 Mäntsälän kunnan taseessa arvolla 10 711,20 euroa. Lausunnon mukaisesti kunnan avaavaan taseeseen kirjataan vapaaehtoisten kuntayhtymien tasearvoon kuntayhtymästä hyvinvointialueelle siirtyvän henkilöstön lomapalkkavelka vähennettynä hyvinvointialueelle siirtyvän käyttöomaisuuden arvolla. Tämä tarkoittaa sitä, että Keusoten kuntayhtymän tasearvo muuttuu avaavassa taseessa
1 767 083,83 milj. euroon. Aiempi arvio satunnaisista tuotoista (1,4 milj. euroa) perustui Keusoten varoihin ja velkoihin, joista oli vähennetty kuntayhtymän peruspääomaosuus ja tästä olisi vähennetty myös Keusoten kuntayhtymän vuonna 2023 laskuttamat vuoden 2022 koskevat tapahtumat 109 000 euroa, jolle ei ole varattu määrärahaa.

Työllisyys- ja maahanmuuttopalvelualueella talousarvion mukainen toimintakate on ylittymässä arviolta noin 166 000 euroa. Merkittävin syy on työmarkkinatuen kuntaosuus, johon oli budjetoitu 850 000 euroa, mutta ennusteen mukaan työmarkkinatuen kuntaosuus tulee olemaan noin
140 000 enemmän eli 990 000 euroa. Ylityksen syynä arvioidaan olevan koronan jälkeisen ajan osatyökykyisten määrän kasvu ja samaan aikaan hyvinvointialue ei kykene tarjoamaan perusterveystarkastuksia tai työ- ja toimintakyvyn arviointia. Työnhakijat ovat työllisyyspalveluiden arvion mukaan väärällä etuudella, koska he eivät pääse terveydenhuollon palveluihin.

Valmistelija Talousjohtaja Samola Riitta, riitta.samola@mantsala.fi

Esittelijä Kunnanjohtaja Laurila Hannu

Päätösehdotus Kunnanhallitus hyväksyy talousarviomuutoksena Keusoten kuntayhtymän purkamisesta ja kuntayhtymän vuoden 2023 kustannuksista aiheutuvan ylitysennusteen n. 265 000 euroa sekä työllisyys- ja maahanmuutto- palvelualueen ylitysennusteen noin 140 000 euroa ja esittää muutokset edelleen valtuustolle hyväksyttäväksi.

Käsittely Talousjohtaja Riitta Samolaa kuultiin asiantuntijana pykälän yhteydessä.

Päätös Hyväksyttiin päätösehdotuksen mukaisesti.

Tämän pykälän osalta pöytäkirja tarkastettiin kokouksessa.