Sivistyslautakunta
Pöytäkirja 23.04.2024/Pykälä 37

Sivistyslautakunta 23.04.2024 § 37  

392/02.01.00/2023  

Talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaan osavuosikatsauksen 1/2024 tilinpäätösennuste laaditaan 31.3.2024 toteutumatietojen pohjalta.

Osavuosikatsauksessa esitetään

-        toimialakatsaus

-        talousarvion toteutuminen, keskeiset tekijät, joiden ennakoidaan vaikuttavan taloudellisten tuottojen ja kulujen määriin

-        toiminnan ja talouden olennaiset tapahtumat

-        ennuste

-        osavuosikatsauksessa esitettävät talousarviomuutokset

-        investointien toteutuma, poikkeamat ja ennuste

Osavuosikatsauksen pääpaino on merkittävien poikkeamien ennakoinnissa ja niihin varautumisessa tilinpäätöstä ajatellen.

Sivistys- ja hyvinvointipalvelualueen toimintakate oli maaliskuun lopussa    -13,2 milj. euroa. Muutos edelliseen vuoteen nähden on -0,56 milj. euroa (4,4 % lisäys). Toimintatuottoja on kertynyt 0,72 milj. euroa ja toimintakuluja 13,93 milj. euroa.

Henkilöstömenot -7,3 milj. euroa (tot. 24,9 %) ovat kasvaneet -0,17 milj. euroa (2,3 %) edelliseen vuoteen vastaavaan ajankohtaan verrattun

Tulosalueiden osalta toimintakatteen toteutumat 31.3.2024 tilanteessa olivat seuraavat: Sivistyksen ja hyvinvoinnin yhteiset 16,6 %, opetuspalvelut 25,3 %, varhaiskasvatuspalvelut 25,9 % ja elinikäinen oppiminen 26,0 %. 

Sivistys- ja hyvinvointipalvelualueen talousarvion seurannassa on todettu kustannuspaineita ja korjattavia asioita. Merkittävimmät kustannuspaineet kohdistuvat opetuspalveluiden tulosalueelle. Opetuspalveluiden talousarviossa merkittävimmät vuoden 2024 ensimmäistä vuosineljännestä koskevat havainnot ovat kotikuntakorvaustulojen ennakoitu alittuminen, kielten opetukseen liittyvät kustannuspaineet ja kunnan henkilöstöjärjestelmän muutokseen liittyvät ja havaitut palkanmaksuvirheiden korjaukset. Varhaiskasvatuksen tulosalueella ja elinikäisen oppimisen ja hyvinvoinnin tulosalueella talousarvioon tullaan korjaamaan hankkeiden tuloarvioita. Elinikäisen oppimisen ja hyvinvoinnin tulosalueella kustannuspaineita aiheuttaa ostopalvelujen määrän kasvaminen. 

Sivistys- ja hyvinvointipalvelualueen vuoden 2024 talousarvioennusteen avulla seurataan kustannuspaineita aiheuttavia tekijöitä. Vuoden toisessa osavuosikatsauksessa pystytään tarkemmin arvioimaan koko vuoden osalta palvelualueen talousarvion toteutumaa ja toisen osavuosikatsauksen yhteydessä esitetään mahdolliset korjaukset sivistys- ja hyvinvointipalvelualueen vuoden 2024 talousarvioon.

Varhaiskasvatuksen tulosalueella on edelleen riskejä yksityisessä varhaiskasvatuksessa. Riskit liittyvät toiminnan kohonneeseen kustannustasoon ja lasten määrän vaihteluun yksityisessä varhaiskasvatuksessa. Tätä riskiä seurataan aktiivisesti ja varhaiskasvatuksen tulosalue ohjaa jatkuvasti yksityisiä toimijoita, jotta nämä selviävät haasteistaan.

Sivistys- ja hyvinvointipalvelualueen osavuosikatsauksen palvelualuekohtainen ja tulosaluekohtaiset talouden ja tavoitteiden toteutumat 31.3.2024 on esitetty liitteissä.

Lautakuntien osavuosikatsaukset käsitellään kunnanhallituksessa 13.5.2024 ja valtuustossa 10.6.2024.

Valmistelija Palvelualuejohtaja Timo Ahvo, sähköposti timo.ahvo(@)mantsala.fi, controller Kristian Kuisma, sähköposti kristian.kuisma(@)mantsala.fi

Esittelijä Sivistysjohtaja Ahvo Timo

Päätösehdotus ?Sivistyslautakunta päättää hyväksyä sivistys- ja hyvinvointipalvelualueen osavuosikatsauksen 1/2024 toimitettavaksi kunnanhallitukselle ja kunnanvaltuustolle.

Käsittely Controller Kristian Kuisma, opetuspäällikkö Janne Mäkinen ja varhaiskasvatuspäällikkö Karoliina Purola esittelivät asiaa kokouksessa.

Päätös Sivistyslautakunta päätti hyväksyä sivistys- ja hyvinvointipalvelualueen osavuosikatsauksen 1/2024 toimitettavaksi kunnanhallitukselle ja kunnanvaltuustolle.

 Liite 1. Osavuosikatsaus 1 / Sivistys- ja hyvinvointipalvelualue

 Liite 2. Lautakuntiin nähden sitovien tavoitteiden toteutuminen 2024