Kunnanhallitus
Esityslista 30.03.2026/Asianro 5

Kunnanhallitus 30.03.2026    

349/02.01.00/2024  

Kunnanhallituksen on kuntalain 113 §:n mukaan laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajan tarkastettavaksi sekä tarkastuksen jälkeen saatettava valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot, talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Lisäksi kuntalain 114 §:n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös.

Tarkastuslautakunta antaa tilintarkastuskertomuksen tiedoksi valtuustolle ja tekee esityksen siitä, voidaanko tilinpäätös hyväksyä ja tilivelvollisille myöntää vastuuvapaus. Tarkastuslautakunta antaa arviointikertomuksensa valtuustolle erikseen.

Mäntsälän kunnan tilikauden tulos oli 0,82 milj. euroa ylijäämäinen. Tilikauden tulos oli muutettua talousarviota 2,6 milj. euroa parempi. Positiiviseen tulokseen vaikutti toimintatuottojen ylitys 1,2 milj. eurolla ja toimintakulujen alitus 2,2 milj. euron alitus. Tuloja kertyi budjetoitua enemmän mm. metsän myynnistä, varhaiskasvatusmaksuista, rakennusvalvonnasta ja pysyvien vastaavien myyntivoitoista. Menoissa budjetissa säästyi lähes kaikissa kuluerissä, eniten henkilöstökuluissa, jossa jäätiin 1 milj. euroa alle budjetoidun.

Kunnan palvelutuotannon nettomenoja kuvaava toimintakate oli -58,5 milj. euroa. Toimintakate heikkeni edelliseen vuoteen verrattuna 5,8 prosenttia. Toimintakulut kasvoivat vain 1,5 prosenttia. Henkilöstökulut kasvoivat 1,6 %. Toimintatuotot sen sijaan laskivat 2,2 milj. euroa johtuen ed. vuoden merkittävästä maa-alueiden myyntivoittojen kertymästä. Toimintakate alitti talousarvion 3,5 milj. eurolla.

Kaikki palvelualueet pysyivät talousarvion toimintakatteessa. Sivistys- ja hyvinvointipalvelualueen toimintakatteen toteuma oli 98 prosenttia, hallintopalvelualueen toteutuma oli 94 prosenttia. Tekninen ja elinvoimapalvelualueen toimintakate on muihin palvelualueisiin verrattuna positiivinen, palvelualueen toteutuma oli 137 %, joka oli 1,7 milj. euroa talousarviota parempi.

Vuonna 2025 kunnallisveron kertymä oli 40,2 milj. euroa, kiinteistöverotuottojen kertymä 9,4 milj. euroa ja osuus yhteisöveron tuotosta 3,3 milj. euroa. Valtionosuuksia kertyi 15,4 milj. euroa. Verotulot alitti budjetoidun 0,55 milj. eurolla, valtionosuuksia taas saatiin budjetoitua 0,28 milj. euroa enemmän. Kunnan verotulot pienenivät 1,5 prosenttia ja valtionosuudet kasvoivat 6,1 prosenttia edelliseen vuoteen verrattuna.

Rahoitustuottojen ja kulujen toteutuma oli tilikaudella 1,4 milj. euroa. Tilikaudelta perittiin kunnan konserniyhtiö Nivos Oy:ltä pääomalainan korko 1,6 milj. euroa täysimääräisenä.

Kokonaisuudessaan kunnan vuosikate oli 11,3 milj. euroa, joka oli 3,5 milj. euroa talousarviota parempi, mutta myös lähes saman verran 3,4 milj. euroa edellisvuotta heikompi.

Ympäristökeskus on velvoittanut kunnan puhdistamaan kunnan alueella toimineen yrityksen maa-alueen ja tästä jouduttiin kirjaamaan 1 milj. euron pakollinen varaus. Kulukirjaus kirjattiin satunnaisiin menoihin.

Pakollisen varauksen vähentämisen, poistojen ja poistoeron muutoksen jälkeen tilikauden ylijäämä oli lopulta 0,85 milj. euroa positiivinen.

Investointimenot olivat vuoden 2025 tilinpäätöksessä 7,3 milj. euroa. Investointimenot alittivat talousarvion 1,3 milj. eurolla. Käyttöomaisuuden myyntivoitot olivat 1,1 milj. euroa. Kunta pystyi rahoittamaan investoinnit kokonaan tulorahoituksella. Investointien tulorahoitusprosentti oli 154,5 %. Vuoden aikana ei tehty isompia investointeja. Maa-alueiden hankintaan käytettiin 0,3 milj. euroa, rakennusten korjauksiin käytettiin 0,8 milj. euroa, kuntatekniikkaan 5,6 milj. euroa, sivistyspalveluiden ja teknisen irtaimistoon 0,5 milj. euroa. Isoimmat hankkeet olivat Pyydyskorven alueen katuinfra 0,98 milj. euroa ja Jokihuhdantien jalankulku- ja pyöräilytien ja alueen katusaneeraus 0,69 milj. euroa.  

Kunnan lainakantaa pystyttiin pienentämään vuonna 2025 suunnitellusti ja lainakanta oli vuoden lopussa 78,3 milj. euroa (83,1 milj. euroa vuonna 2024). Kunnan lainakanta asukasta kohti on 3 757 euroa.  Kun huomioidaan myös vuokravastuut (leasing-rahoitus) kunnan lainat ja vastuut olivat yhteensä 96,6 milj. euroa eli 4 632 euroa/asukas.

Kuntakonsernin tuloslaskelma oli 7,1 milj. euroa ylijäämäinen. Tytäryhtiöistä ainoastaan Nivos Oy teki ylijäämäisen tilikauden tuloksen. Muut tytäryhtiöt: Mäntsälän Jäähalli Oy, Mäntsälän Yrityskehitys Oy ja Kiinteistö Oy Mäntsälän Toimistotalo tekivät alijäämäiset tilinpäätökset. Mäntsälän Kodit Oy:n tilikauden tulos oli tilinpäätössiirtojen jälkeen 0 euroa. Konsernin lainamäärä oli 146,5 milj. euroa tilikauden lopussa (vuonna 2024 153,6 milj. euroa). Konsernin lainakanta oli 7 022 euroa/asukas. Kun huomioidaan myös vuokravastuut (leasingrahoitus), konsernin lainakanta on 146,8 milj. euroa eli 7 039 euroa/asukas.

Valmistelija 

 Talousjohtaja Samola Riitta, riitta.samola@mantsala.fi

Esittelijä 

 Kunnanjohtaja Laurila Hannu

Päätösehdotus

Päätös

Liite 1. Tilinpäätös ja toimintakertomus 2025

Liite 2. Tilintarkastuksen vahvistusilmoituskirje (luonnos)