Sivistyslautakunta
Esityslista 28.10.2025/Asianro 101

Sivistyslautakunta 28.10.2025    

349/02.01.00/2024  

Talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaan osavuosikatsauksen 3/2025 tilinpäätösennuste laaditaan 30.9.2025 toteutumatietojen pohjalta.

Osavuosikatsauksessa esitetään toimialakatsaus,

talousarvion toteutuminen, keskeiset tekijät, joiden ennakoidaan vaikuttavan taloudellisten tuottojen ja kulujen määriin toiminnan ja talouden olennaiset tapahtumat ennuste osavuosikatsauksessa esitettävät talousarviomuutokset investointien toteutuma, poikkeamat ja ennuste

Osavuosikatsauksen pääpaino on merkittävien poikkeamien ennakoinnissa ja niihin varautumisessa tilinpäätöstä ajatellen.

Sivistys- ja hyvinvointipalvelualueen toimintakate oli syyskuun lopussa

-39,67 milj. euroa. Muutos edelliseen vuoteen nähden on -0,75 milj. euroa (1,9 % lisäys). Toimintatuottoja on kertynyt 2,31 milj. euroa ja toimintakuluja 41,98 milj. euroa. Henkilöstömenot -21,68 milj. euroa (tot. 71,7 %) ovat kasvaneet edelliseen vuoteen vastaavaan ajankohtaan verrattuna -0,33 milj. euroa (1,5 % lisäys). 

Tulosalueiden osalta toimintakatteen toteutumat 30.9.2025 tilanteessa olivat seuraavat: sivistyksen ja hyvinvoinnin yhteiset 67,3 %, opetuspalvelut 74,1 %, varhaiskasvatuspalvelut 68,8 % ja elinikäinen oppiminen 69,3 %.  Sivistys- ja hyvinvointipalvelualueen vuoden 2025 talousarvion ennusteessa toimintakatteen ennustetaan alittavan vuoden 2025 talousarvion toimintakatteen.

Sivistys- ja hyvinvointipalvelualueen vuoden 2025 talousarvioennusteen avulla seurataan kustannuspaineita aiheuttavia tekijöitä. Lautakuntien tulee kattaa toiminnasta johtuvat muutokset ja toiminnan lisäkustannukset talousarviovuoden aikana ensisijaisesti tulosalueen tai palvelualueen määrärahoista palvelualueen talousarvion toimintakatteen ollessa lautakuntia sitova taso.

Sivistyksen yhteiset tulosalueella sivistyslautakuntaan nähden sitova tavoite toteutuu vain osittain. Taloudellisesti sivistyksen yhteiset tulosalueen osavuosikatsaus III/2025 tilinpäätösennusteen mukainen tulosalueen toteuma suhteessa talousarvioon näyttää toteutuvan vuonna 2025 talousarvion mukaisesti.

Elinikäisen oppimisen ja hyvinvoinnin tulosalueen hyvinvointilautakuntaan nähden sitovat tavoitteet ovat toteutumassa suunnitellusti. Taloudellisesti osavuosikatsaus III/2025 on tilinpäätösennusteen mukainen, ja elinikäisen oppimisen ja hyvinvoinnin tulosalueen toteuma suhteessa talousarvioon näyttää toteutuvan vuonna 2025 talousarvion mukaisesti.

Varhaiskasvatuspalveluiden tulosalueen sivistyslautakuntaan nähden sitova tavoite on toteutumassa vuonna 2025. Osavuosikatsaus III/2025 yhteydessä laadittu, kesäkuun toteumiin perustuva varhaiskasvatuspalveluiden ennuste on pääsääntöisesti talousarvion mukainen. Osavuosikatsauksen yhteydessä lasten kotihoidon tuen ja kuntalisän avustusmenon arviota on pienennetty talousarvion 2025 1,12 milj. eurosta ennusteeseen 2025 0,80 milj. euroon. Osavuosikatsauksen III/2025 yhteydessä haetaan määrärahamuutosta menoarvion laskuun.

Opetuspalveluiden tulosalueen sivistyslautakuntaan nähden sitova tavoite on toteutumassa vuonna 2025. Osavuosikatsaus III/2025 yhteydessä laadittu opetuspalveluiden ennuste on pääsääntöisesti talousarvion mukainen. Ennusteen perusteella kotikuntakorvaustuloissa ja menoissa on kustannusylityspainetta. Opetuspalveluiden kotikuntakorvauslaskutustuloja on arvioitu vuodelle 2025 yhteensä noin 1,3 milj. euroa ja kotikuntakorvauslaskutusmenoja yhteensä noin 2,9 milj. euroa. Vuoden 2024 tilinpäätökseen ja valtionvarainministeriön päätökseen kotikuntakorvausten määrästä 2025 peilaten päivitetty ennuste kotikuntakorvaustuloista vuodelle 2025 on noin 1,2 milj. euroa ja menot noin 3,0 milj. euroa. Kotikuntakorvausmenojen ylitys on noin 0,1 milj. euroa ja tulojen alitus 0,1 milj. euroa, joille haetaan osavuosikatsaus III yhteydessä määrärahamuutosta.

Sivistys- ja hyvinvointipalveluiden tulosaluekohtaiset talouden ja tavoitteiden toteutumat 30.9.2025 on esitetty liitteissä 1 ja 2.

Lautakuntien osavuosikatsaukset käsitellään kunnanhallituksessa 03.11.2025 ja valtuustossa 10.11.2025.

Valmistelija Palvelualuejohtaja Timo Ahvo, sähköposti timo.ahvo(@)mantsala.fi, hyvinvointipäällikkö Katja Elo, sähköposti katja.elo(@)mantsala.fi, controller Kristian Kuisma, sähköposti kristian.kuisma(@)mantsala.fi, opetuspäällikkö Marko Lipponen, sähköposti marko.lipponen(@)mantsala.fi, varhaiskasvatuspäällikkö Karoliina Purola, sähköposti karoliina.purola(@)mantsala.fi

Esittelijä Sivistysjohtaja Ahvo Timo

Päätösehdotus Sivistyslautakunta hyväksyy sivistys- ja hyvinvointipalvelualueen osavuosikatsauksen 3/2025. Sivistyslautakunta päättää, että opetuspalveluiden tulosalueelle annetaan 0,1 milj. euron lisämääräraha kotikuntakorvausmenoihin ja lasketaan kotikuntakorvaustuloarviota 0,1 milj. euroa. Sivistyslautakunta päättää, että varhaiskasvatuksen tulosalueella lasketaan 0,2 milj. euroa lasten kotihoidon tukea. Tällä määrärahalaskulla katetaan opetuspalveluiden määrärahatarpeet.

Päätös  

 Liite 1. Osavuosikatsaus 3/2025 Sivistys- ja hyvinvointipalvelualue

 Liite 2. Sivistys- ja hyvinvointipalvelualueen strategiaa tukevat tavoitteet ja toimenpiteet vuodelle 2025